審計委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議，其旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
審計委員會以監督公司下列事項為主要目的：
· 公司財務報表之允當表達
· 簽證會計師之選(解)任及獨立性之績效。
· 公司內部控制之有效實施。
· 公司遵循相關法令及規則。
· 公司存在或潛在風險之管控。
審計委員會審議的主要項目如下：
· 依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
· 內部控制制度有效性之考核。
· 依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
· 涉及董事自身利害關係之事項。
· 重大之資產或衍生性商品交易。
· 重大之資金貸與、背書或提供保證。
· 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
· 簽證會計師之委任、解任或報酬。
· 財務、會計或內部稽核主管之任免。
· 年度財務報告及半年度財務報告。
· 其他公司或主管機關規定之重大事項。
二、審計委員會成員及出席情形
第二屆審計委員會由4名獨立董事組成，成員專業資格與經歷如下：
姓名 | 主要學經歷 | 目前兼任本公司及 其他公司之職務 |
王慧玲 (召集人) | 德州大學阿靈頓分校 MBA 勤業眾信聯合會計師事務所 審計員 美國會計師及台灣會計師考試合格 中華開發資本（股)公司 投資部資深協理 | 東浦精密 獨立董事 東浦精密 薪酬委員 |
官志亮 | 政大企管系博士 宜蘭大學應用經濟與管理學系主任暨研究所所長/EMBA執行長 開南大學學務長 交通部公路總局審議會委員 台北市政府市營事業機構經營績效考核委員 | 東浦精密 獨立董事 東浦精密 薪酬委員會召集人 東浦精密 永續發展委員 國立宜蘭大學應用經濟與管理學系副教授 日成控股 獨立董事 聯寶電子 獨立董事 動力科技 獨立董事 財團法人商業發展研究院研究教師 勞動部跨國人力仲介服務品質評鑑委員 |
陳盈壽 | 東海大學法律系 長盈聯合法律事務所執業律師 | 東浦精密 獨立董事 東浦精密 薪酬委員 長盈聯合法律事務所執業律師 |
鄭傳士 | 國立中興大學商學院 會計學系 勤業眾信聯合會計師事務所 審計員 博龍財金科技有限公司 研究副理 高考會計師合格 | 東浦精密 獨立董事 東浦精密 薪酬委員 東浦精密 永續發展委員會召集人 博觀資本投資股份有限公司 董事長 鼎碩資本投資股份有限公司 研究經理 |
*鄭傳士獨立董事於113年6/13新任，年度應出席次數為3次。
姓名 | 應出席次數 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率(%) | |
獨立董事 (召集人) | 王慧玲 | 7 | 7 | 0 | 100% |
獨立董事 | 官志亮 | 7 | 6 | 0 | 85.7% |
獨立董事 | 陳盈壽 | 7 | 7 | 0 | 100% |
獨立董事 | 鄭傳士 | 3 | 3 | 0 | 100% |
總計 | 24 | 23 | 0 | 95.8% |
三、審計委員會113年度工作重點
· 通過公司財務報告。
· 內部控制制度有效性之考核。
· 委任簽證會計師及評估簽證會計師之獨立性及AQI審計品質。
· 關係人交易之審查。
· 盈餘分派審查。
· 重大之資金貸與、背書或提供保證案之審核。
· 經理人、公司治理主管及稽核主管人事案。
· 公司重大投資案。
· 涉及董事自身利害關係之事項之評議。
四、審計委員會運作情形
